연말정산 IRP 연금저축 세액공제 공제율 얼마까지 될까?

<연말정산 IRP 연금저축 세액공제 공제율 한도 얼마까지 될까?>

 

연금계좌 세액공제 한도 확대

 

안녕하세요? 이번 포스팅에서는 연말정산 세액공제 항목 중 연금저축과 IRP 한도 공제율 최대금액은 얼마까지 되는지 알아보도록 하겠습니다. 보통 연금저축 세액공제를 12월 마지막 남은 연말정산 환급받는 꿀팁이라고 하는데 어떤 내용이길 그런지 알아보도록 하겠습니다. 

 

 

1. 소득공제와 세액공제 차이

기본적으로 소득공제와 세액공제 차이를 아셔야 연말정산 환급을 받을 때 도움이 됩니다. 간략하게 말해 소득공제란 과세표준과 세율을 낮추는 역할을 하고, 세액공제는 세금 자체를 줄여주는 역할을 합니다. 

 

제가 전에 포스팅한 내용 먼저 읽고 오시면 도움이 될 것 같습니다. 

 

https://loveorlife.tistory.com/611

23년 연말정산 소득공제와 세액공제 정보

 

세액공제란 납부할 세금을 빼주는 것

자녀세액공제, 연금계좌 세액공제, 의료비, 교육비, 월세 세액공제 등이 있음
연금계좌는 세액공제에 포함이 되어 납부할 세금을 줄여줍니다. 

 

 

2. 연금저축이란?

연금저축이란 개인이 노후를 대비하는 방법 중 하나로 국민연금같이 나라에서 주관하는 공적연금제도와 달리 개인이 스스로 준비하는 사적연금에 해당됩니다. 연금저축계좌는 신탁형, 보험형, 펀드형으로 분류가 되는데 이 부분에 대해서는 나중에 상세한 포스팅 하도록 하겠습니다. 

 

총 급여 수준에 따라 공제율이 상이한데 총 급여가 5,500만 원 이하 거나 종합소득금액이 4,500만 원 이하면 공제율 16.5%가 적용이 되고 최대공제금액은 99만 원입니다.

총 급여가 5,500만 원을 초과하거나 종합소득금액이 4,500만 원을 넘어가면 공제율이 13.2%가 적용되어 최대 공제금액은 79만 2천 원입니다. 

 

세액공제 한도는 600만 원이며, IRP와 합산하여 최대 900만 원까지이고 연간 납입한도는 IRP와 합산하여 1,800만 원입니다. 

 

 

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연금저축

종류
- 신탁형 보험형 펀드형
- 펀드형이 가장 대중적임

총급여 5,500만 원 이하일 경우
- 공제율 16.5% 적용
- 종합소득금액 4,500만 원 이하 동일
- 최대 공제금액은 99만 원

총 급여 5,500만 원 초과일 경우
-공제율 13.2% 적용
- 종합소득금액 4,500만 원 초과 동일
- 최대 공제금액 79.2만 원

세액공제 한도는 600만 원이고 IRP와 합산하여 900만 원까지 가능함

3. 퇴직연금제도 종류 - IRP계좌

퇴직연금제도는 기업이 근로자의 퇴직금 지급을 위해 재원을 퇴직연금사업자에 적립을 하고 기업이나 근로자가 이를 운용하면서 실제 퇴직 시 급여를 연금이나 일시금으로 지급하여 근로자의 노후안정에 도움을 주는 제도이며 확정급여행(DB), 확정기여형(DC), 개인형이 IRP로 분류가 됩니다. 이 중 개인형 IRP는 개인이 적립한 불입금을 운용하고 관리하는 제도로 연금저축과 더불어 개인이 준비하는 연금제도라고 합니다. 

 

퇴직연금제도 종류

- 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 개인형(IRP)으로 분류
IRP는 개인이 불입금을 납입하여 운용을 할 수 있는 퇴직연금제도임

 

 

4. IRP 세액공제

IRP 세액공제 조건을 살펴보면 총급여에 상관없이 세액공제 한도는 연 900만 원이고 연금저축과 합산하여 900만 원까지 공제가 적용되니 만약 연금저축에 600만 원을 납입했다면, 나머지 300만 원까지만 세액공제가 된다고 생각하시면 됩니다. 납입한도는 연금저축과 함께 1,800만 원까지이고 총 급여 수준에 따라서 공제율이 상이합니다. 

 

총 급여 5,500만 원 이하이거나 종합소득금액 4,500만 원 이하이면 공제율 16.5%가 적용이 되고, 최대 148.5만 원을 공제받을 수 있습니다. 

총 급여 5,500만 원을 초과하거나 종합소득금액 4,500만 원을 초과하면 공제율 13.2%가 적용되고 최대 118.8만 원을 공제받을 수 있습니다. 

 

연금저축펀드 조건과 거의 같은데 세액공제 한도가 달라 최대공제금액에서 차이가 있습니다. 

 

IRP 세액공제
- 한도: 900만 원
- 연금저축 합산이 적용됨
납입한도: 1,800만 원

총 급여 5,500만 원 이하 시
- 공제율 16.5% 적용
- 최대 공제금액은 148.5만 원

총 급여 5,500만 원 초과 시
- 공제율 13.2% 적용
- 최대 공제금액 118.8만 원

마무리

연말정산 연금저축 IRP 세액공제 공제율, 한도, 최대금액에 대해 알아보았습니다. 연말정산 시 연금저축과 IRP납입액을 통해 세액공제 혜택을 받을 수 있고 최대 절세금액이 크고, ETF도 운영 가능하니 추가 수익률을 얻을 수 있는 좋은 정부 정책입니다. 세액공제를 통해 연말정산 시 유리하게 환급을 받을 수도 있고 노후대비도 할 수 있는 연금저축과 IRP를 잘 활용하시길 바랍니다. 

 

지금까지 봐주셔서 감사합니다.